Q1：すでに変額保険に加入して数年経ちますが、今すぐ解約すべきですか？
A1：契約年数と現在の損益状況によって対応が異なります。加入から1〜3年程度で解約控除が極めて重い場合、損失が確定しますが、今後払い続ける「保険関係費用」と新NISAで運用した場合の期待リターンを比較試算する必要があります。将来の運用益を考慮しても、傷が浅いうちに解約して新NISAへ資金を振り替えた方が長期的にプラスになるケースは多々あります。まずは保険証券を用意し、現在の解約返戻金額と解約控除額を保険会社に照会してください。
Q2：ソニー生命やメットライフ生命の変額保険は運用実績が良いと聞きましたが本当ですか？
A2：組み入れられている特別勘定の投資先（世界株式インデックスなど）が近年の世界的な株高の恩恵を受け、高い運用利回りを記録しているのは事実です。ただし、同じ投資対象（MSCIオール・カントリー・ワールド・インデックスなど）であれば、新NISAを通じて直接投資信託を購入した方が、保険関係費用が引かれない分、手取り利回りは確実に高くなります。「商品の運用力」ではなく「相場環境の良さ」による結果である点を見極める必要があります。
Q3：変額保険の満期保険金や解約返戻金を受け取る際、税金はどうなりますか？
A3：一時金として受け取る場合は「一時所得」、年金形式で受け取る場合は「雑所得」として課税対象になります。一時所得の場合、受取額から払込保険料総額を差し引き、さらに特別控除（最大50万円）を引いた残額の2分の1が総合課税されます。運用益が完全に非課税となる新NISAと比較すると、税制面でも新NISAが圧倒的に優位です。
