10年間無風だった事業者であっても、ある日突然ターゲットに浮上することがあります。国税局が重点的にマークする業種には固有の傾向があります。
【調査が入りやすい業種の特徴】
- 現金商売：飲食業、美容室、小売業など、現金の売上抜き取りが容易な業種
- 新興のデジタルビジネス：インフルエンサー、ライブ配信者、アフィリエイト、暗号資産取引、EC物販
- 好況・トレンド業界：急激に市場規模が拡大し、一時的に突出した高所得者が生まれたセクター
また、本格的な実地調査が入る前にはいくつかの「前兆」が見られます。最も代表的なのが、税務署から届く「お尋ね」や「申告内容についての確認」といった封書です。これは任意の行政指導という形を取りつつも、KSKシステムで検知された矛盾点や無申告状態に対する事実上の警告通知です。さらに、主要な取引先に税務調査が入った際に行われる「反面調査」を通じて自社の売上が把握され、その後に本調査へと発展するパターンも頻発しています。
